Вход | Регистрация


БП 3.0 Корректировка реализации в другом налоговом периоде

БП 3.0 Корректировка реализации в другом налоговом периоде
Я
   bvb
 
30.07.18 - 13:35
При корректировке реализации если сам корректируемый документ и корректировка находятся в одном периоде все проводки делаются на дату документа корректировке.

Если в разных периодах (реализация в 2017) а корректировка в 2018 он делает часть проводок на 2017 год что не устраивает буха.

Как быть в данном случае бух хочет все проводки на дату корректировки
 
 
   lanmandragor
 
1 - 30.07.18 - 13:39
(0) Отправить буха на перековку. Налоговый кодекс нужно чтить.
   bvb
 
2 - 30.07.18 - 13:43
(1) Можно пояснить. Я не в теме
   Джинн
 
3 - 30.07.18 - 13:43
(0) У буха есть возможность обратиться в Госуму РФ для того, чтобы депутаты приняли устраивающую ее версию Налогового Кодекса.
   Джинн
 
4 - 30.07.18 - 13:45
(2) НК РФ, Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы

1.
...
При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
   lanmandragor
 
5 - 30.07.18 - 13:50
(2) Суть в том, что корректировка может затронуть себестоимость реализованной продукции, а следовательно и прибыль по такой реализации уже будет другой. А декларация по прибыли за 2017 год уже сдана и налог уплачен.
И получается что после корректировки нужно подавать уточненку по прибыли за 2017, для чего и делаются проводки периодом 2017 года. И как верно отмечено в (4) данные налогового учета, корректируются в периоде когда была совершена ошибка. В текущем периоде корректируется только БУ.
   bvb
 
6 - 30.07.18 - 14:12
(6) Спасибо колега изложил понятно.

Но главбух упорствует если налоговая база к уменьшению можно отразить в текущем (были дескать разъяснения)
Делай ей крымжик "Отразить в тек. налоговорм периоде" и все

Вообще этой корректировкой она отражает возврат от упрощенца без НДС
   Джинн
 
7 - 30.07.18 - 14:38
(6) Возврат <> Корректировка реализации
   mgk2
 
8 - 30.07.18 - 14:41
(0) На закладке Расчеты есть нужный вам крыжик "Бухучет прошлого года закрыт для корректировки ..."
   bvb
 
9 - 30.07.18 - 14:55
(7) В курсе - Мать писала
Ну у нее возвращает упрощенец и она начиталась на форуме что возврат - распроводить, а делать корректировку :(

Там частичный возврат нет основания к коррекитировки НДС так как нет СФ от клиента.
Нужно делать коррректировку и корректировочный СФ 

(8)Пасибо тебе огромно. Вот что значить знать матчасть !!!!
Снимаю шляпу

Список тем форума
Рекламное место пустует  Рекламное место пустует
ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.
Рекламное место пустует