Вход | Регистрация


1С:Предприятие :: 1С:Предприятие 8 общая

ИП УСН6% + Патент. Страховые взносы за сотрудников. Расчет УСН.

ИП УСН6% + Патент. Страховые взносы за сотрудников. Расчет УСН.
Я
   НаборДанных
 
19.07.18 - 07:56
Всем привет!
В наличии ЗиУП 3.крайний + БП 3.крайняя, настроен обмен, ИП, есть сотрудники. Патент действует в 1кв.2018, сотрудникам начисляется и выплачивается ЗП, начисляются и уплачиваются страховые взносы.
В марте, при расчете налога УСН, в бухгалтерии, программа берет к уменьшению всю сумму уплаченных страховых взносов и за себя и за сотрудников, что неверно.
Статья затрат заведена корректно http://prntscr.com/k89884
Формируется проводка 44.02 Страховые взносы (Патент) 69.02.7, тоже верно.
У кого-то похожая ситуация есть? Как решали?
 
 
   zak555
 
1 - 19.07.18 - 08:03
На 50% уменьшило взносов?
   НаборДанных
 
2 - 19.07.18 - 08:03
(1)Да
   НаборДанных
 
3 - 19.07.18 - 08:04
   zak555
 
4 - 19.07.18 - 08:05
(2) всё правильно
   НаборДанных
 
5 - 19.07.18 - 08:06
(4)Сотрудники на патенте, налог УСН нельзя уменьшить на сумму СВ, уплаченных за таких сотрудников, что правильного?
   НаборДанных
 
6 - 19.07.18 - 08:08
http://glavkniga.ru/situations/k502145
Патентная система налогообложения и страховые взносы

Предпринимателям на патентной системе важно знать, что они не имеют права уменьшать налог при ПСН на уплаченную сумму страховых взносов (ни с выплат работникам, ни за себя) – НК РФ это не предусмотрено (Письмо Минфина России от 24.01.2014 N 03-11-12/2453). Но, если, например, ИП совмещает ПСН с ЕНВД и не имеет работников, то всю сумму уплаченных взносов за себя он может «пустить» на уменьшение ЕНВД (Письмо Минфина России от 07.04.2016 N 03-11-11/19849).
   НаборДанных
 
7 - 19.07.18 - 08:09
(6)Ой, мимо, это про налог ПСН, пардоньте.
   zak555
 
8 - 19.07.18 - 08:10
(5) напиши структуру доходов ИП по УСН и на патенте
   НаборДанных
 
9 - 19.07.18 - 08:13
(8)По УСН - Ремонт офисной вычислительной техники.
По ПСН - оказание образовательных услуг, насколько я знаю.
   zak555
 
10 - 19.07.18 - 08:16
(6)

Статья 346.21 НК РФ. Порядок исчисления и уплаты налога
...
При этом налогоплательщики (за исключением налогоплательщиков, указанных в абзаце шестом настоящего пункта) вправе уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму указанных в настоящем пункте расходов не более чем на 50 процентов.

Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктом 1 статьи 430 настоящего Кодекса.
 
 Рекламное место пустует
   zak555
 
11 - 19.07.18 - 08:17
(9) работники работают в какой деятельности : усн или патент ?
   НаборДанных
 
12 - 19.07.18 - 08:18
Сотрудников, кроме как советуют на форуме гряниной, не определить в ЗУПе к ПСН никак, кроме указания наличия фармацевтов и определения некоторых должностей как льготных. Больше ничего связанного с ПСН в зуп я не нашел. В БП сотрудников нет, т.к. они приезжают из ЗУПа, в статье затрат по ПСН установлена галка - По деятельности с особым порядком. В учетной политике включен ПСН.
   НаборДанных
 
13 - 19.07.18 - 08:18
(11)Скажи как это указать в БП, я сразу укажу, вообще сотрудники(методисты, насколько я вижу) заняты только по ПСН
   zak555
 
14 - 19.07.18 - 08:26
(12) сотрудники по патенту получают доходы ?
   НаборДанных
 
15 - 19.07.18 - 08:27
Похоже нет нормативки по страховым и ПСН, единственное, что я нашел - https://www.glavbukh.ru/hl/198985-qqqm2y17-raschet-naloga-po-usn-i-patent

***
Совмещая патентную систему с другими налоговыми режимами, предприниматель обязан вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций (п. 6 ст. 346.53 НК РФ). Это касается и страховых взносов за сотрудников.

Учитывая взносы, руководствуйтесь общими правилами. Во-первых, уменьшить на взносы можно только единый налог при упрощенке. Стоимость патента на сумму страховых взносов уменьшить нельзя, поскольку глава 26.5 Налогового кодекса РФ такую возможность не предусматривает.
***

Из этого следует, что учет страховых взносов ведется раздельно, вот отсюда уже следует, что уплаченных СВ по УСН нет, они уплачены по ПСН, следовательно уменьшить налог на то, чего нет - нельзя.
   НаборДанных
 
16 - 19.07.18 - 08:28
(14)Конечно, в (0) ведь указано, что начисляется и выплачивается ЗП, какие-то другие "доходы" имеешь ввиду?
   zak555
 
17 - 19.07.18 - 08:29
(16) может сотрудники по усн деятельности получают доходы
   zak555
 
18 - 19.07.18 - 08:30
(13) т.е. ты хочешь, чтобы только налог УСН уменьшился только на 50% взносов только предпринимателя ?
   НаборДанных
 
19 - 19.07.18 - 08:32
(17)Может, как это явно указать программе? Места, где это можно указать я нашел и указал, что доход получен по ПСН.
(18)Да
   zak555
 
20 - 19.07.18 - 08:33
(19) открывается конфигуратор, сейчас посмотрю

вопрос оказался действительно интересным
   НаборДанных
 
21 - 19.07.18 - 08:40
Сейчас потрясу бухгалтеров по нормативным актам, исходя из которых встала эта задача, если найдут - выложу.
   НаборДанных
 
22 - 19.07.18 - 08:41
Ссылка на форум Гряниной, где я обнаружил как отнести сотрудников к ПСН, через фармацевтов.
http://www.zup1c.ru/2017/12/07/kak-nastroit-razdelnyj-uchet-usn-i-patenta-v-1s-zup-3/
   zak555
 
23 - 19.07.18 - 09:05
в списания с р/с по страховым за сотрудников укажи следующее

год уплаты страховых взносов 2019
   zak555
 
24 - 19.07.18 - 09:05
и тогда по идее такие выплаты должны будут игнорироваться
   zak555
 
25 - 19.07.18 - 09:13
Чего молчишь ?
   НаборДанных
 
26 - 19.07.18 - 09:20
Отошел, извините)))
   НаборДанных
 
27 - 19.07.18 - 09:23
Не спасает, сдвинул уплату на январь 2019, всё равно налог учитывает эту оплату, разве, что платежку совсем сдвинуть на 2019 год. Закрытие перезакрыл. http://prntscr.com/k89ykk
   zak555
 
28 - 19.07.18 - 10:10
(37) а если сменить с уплаты налога на прочие списание и указать счёт 69.02.7 руками ?
   НаборДанных
 
29 - 19.07.18 - 11:16
Не могу пока проверить...
   НаборДанных
 
30 - 19.07.18 - 11:37
Нет, не помогло, доки перепровел, месяц перезакрыл http://prntscr.com/k8bm27


Список тем форума
Рекламное место пустует  Рекламное место пустует
ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.
Рекламное место пустует