Вход | Регистрация

1С:Предприятие :: 1С:Предприятие 8 общая

Толкование 2-НДФЛ

Толкование 2-НДФЛ
Я
   Косяк
 
16.04.18 - 15:28
Начислена зарплата за январь. Выплачена с задержкой.

За январь было две выплаты - в феврале и в апреле.

В январе сотрудник 2 раза был на больничном.

В справке 2-НДФЛ выводятся 2 записи о больничном:

месяц  код дохода  сумма
2      2300        8822
4      2300        9291

Расчетчица утверждает, что должен быть месяц = 1 с кодом дохода = 2300.

Что является месяцем дохода, начисление, или тот месяц, в котором была выплата?
 
 
   SleepyHead
 
1 - 16.04.18 - 15:31
2-НДФЛ она библия что ли, чтоб ее толковать?

А если серьезно, то в 3.1.4 и более поздних версиях при выплате незарплатного дохода автоматически подменяется дата получения дохода на дату ведомости.

Когда частично выплачивали в феврале, дата получения дохода подменилась на февральскую дату выплаты, часть дохода пошло в февраль.

Когда остаток выплатили в марте, остаток пошел в март (по дате получения дохода).

С формальной точки зрения полное соответствие НК РФ, а именно статье 223, в которую расчетчицу тыкать носом до тех пор, пока не выучит.
   Косяк
 
2 - 16.04.18 - 15:45
(1)

https://kontur.ru/articles/4657

Зарплата
Напомним, что ранее налоговики считали, что на заработную плату, которая выплачивается с нарушением установленных трудовым законодательством сроков, не распространяется действие п. 2 ст. 223 НК РФ и такой доход считается полученным в месяце фактической выплаты денег по правилам пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ (письмо ФНС России от 07.10.2013 № БС-4-11/17931@). Теперь все упростилось: заработная плата всегда отражается в справке в месяце, за который она начислена.

Таким образом, начисленная в 2016 году зарплата относится к доходам, которые фактически получены сотрудниками в 2016 году, вне зависимости от того, когда она будет выплачена в реальности (п. 2 ст. 223 НК РФ). Так, зарплата за декабрь 2016 года считается полученной в последний день декабря, даже если фактически деньги выданы в январе 2017 года (письма ФНС России от 03.02.2012 № ЕД-4-3/1692@ и № ЕД-4-3/1698@ и от 02.03.2015 № БС-4-11/3283).

А значит, информация о доходах, фактически полученных в 2016 году, должна быть отражена при заполнении формы 2-НДФЛ за 2016 год: в разделах 3 и 5 справки, в том числе в разделе 5 в полях «Общая сумма дохода», «Налоговая база», «Сумма налога исчисленная», «Сумма налога удержанная», «Сумма налога перечисленная» либо «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом», если справка сдается до погашения задолженности. В последнем случае после того, как задолженность по заработной плате за 2016 год будет ликвидирована, налоговый агент должен будет представить корректирующие справки за 2016 год в связи с уточнением налоговых обязательств налогоплательщиков.
   Akela has missed
 
3 - 16.04.18 - 15:54
(2) да, все так
касательно зарплаты и кода 2000 в целом - данные отражаются в месяце за которые она начислена.
А по больничным (2300) и прочим доходам (4800) - данные отражаются в месяце в котором они выплачены.
   Косяк
 
4 - 16.04.18 - 15:59
(2) А источник информации какой
   SleepyHead
 
5 - 17.04.18 - 04:07
(4) Вам в первом ответе источник информации был указан. Причем первоисточник.

Как же я люблю дилетантов, которые ничего не понимают в вопросе, но при этом требуют доказательств и проявляют удивительное упрямство.

Список тем форума
Рекламное место пустует  Рекламное место пустует
ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.
Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.
Рекламное место пустует