Вход | Регистрация


ЗУП 3.1 Имущественный вычет, возврат НДФЛ, "перечислено" в 2-НДФЛ

ЗУП 3.1 Имущественный вычет, возврат НДФЛ, "перечислено" в 2-НДФЛ
Я
   pavlika
 
16.03.18 - 17:36
Январь, февраль по сотруднику исчислен, удержан и перечислен в бюджет НДФЛ. В марте он приносит имущественный вычет - до конца года его не перекроем. По заявлению делаем возрат и выплату излишне удержанного НДФЛ. Исчисленный и удержанный НДФЛ в справке 2-НДФЛ встают корректно. Вопрос - как выровнять сумму перечисленного в бюджет НДФЛ в справке 2-НДФЛ? Через корректировку регистров или есть другой способ?
 
 
   SleepyHead
 
1 - 16.03.18 - 18:45
Операция налогового учета НДФЛ.
   Джо-джо
 
2 - 16.03.18 - 18:58
По идее тот документ, который регистрирует Перечисленный НДФЛ должен отсторнировать сумму сам.
У меня в ERP это Списание ДС на перечисление НДФЛ, в ЗУПЕ не помню какой это док - посмотри кто регистратор в РН Расчёты налогового агента по НДФЛ (именно агента,а не налогоплательщика)
   Джо-джо
 
3 - 16.03.18 - 18:59
т.е. сторнировать будет следующее перечисление, т.е. за март
   Джо-джо
 
4 - 16.03.18 - 19:03
Смотри сам, есть Иван Петя и Вася, все они платят НДФЛ
За январь
Иван 100р
Вася 100р
Петя 120р
За февраль
Иван 100р
Вася 100р
Петя 120р

Теперь Иван принёс вычет, т.о. 100р х 2 уплачено лишнего, значит в марте перечисляем на 200 р. меньше

За март
Иван -200р
Вася 100р
Петя 120р

Итого: 20 р
   Akela has missed
 
5 - 16.03.18 - 19:26
Меня тоже интересует этот вопрос.

Но...
Учет НДФЛ ведется по физлицам. Если за физлицо вы УЖЕ перечислили деньги в бюджет, то как именно вы можете их ему вернуть?

Предположим в организации работает одно физлицо. Деньги отправили в налоговую. Этих денег у вас больше нет. Следовательно чтобы сделать возврат, надо как-то идти в налоговую, забирать их, и передавать сотруднику.

Так правомерно ли возвращать тот НДФЛ который уже был перечислен? Может быть то, что уже перечислено сотрудник сам должен забирать из налоговой?
   Джо-джо
 
6 - 16.03.18 - 19:44
(5) Тогда да, даёшь ему справку, где перечислено лишнего и пусть сам долбится с налоговой
   Джо-джо
 
7 - 16.03.18 - 19:48
Хотя нет. Почему вообще я это гуглю?
В данном случае за возвратом излишне уплаченного НДФЛ организация должна обратиться в свою налоговую инспекцию. Для этого в течение 10 рабочих дней со дня получения от работника заявления о возврате излишне удержанного НДФЛ организации нужно представить в налоговую инспекцию (п. 1 ст. 231 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 20.09.2013 № БС-4-11/17025):

1) заявление о возврате излишне удержанной суммы налога;

2) выписку из налогового регистра по НДФЛ за период, когда налог был излишне удержан;

3) справку 2-НДФЛ на это лицо за период, когда был излишне удержан налог. Если организация обращается за возвратом НДФЛ, излишне удержанного в прошлые годы, нужно представить две справки: первичную и исправленную;

4) документы, подтверждающие излишнее перечисление налога (например, платежное поручение, выписку).

В течение месяца со дня подачи этих документов контролирующий орган должен вернуть переплату по НДФЛ на расчетный счет организации (п. 6 ст. 78 НК РФ).
https://www.audit-it.ru/articles/account/court/a54/903990.html

тогда (1)
   Akela has missed
 
8 - 16.03.18 - 20:09
(7) Возврат сотруднику-налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится организацией – налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент удерживает налог...

Из этого абзаца по ссылке получается интересная картина: значит все таки можно возвращать одному физлицу деньги в счет перечисления налога за других физлиц. А как все это стыкуется со справкой 2-НДФЛ?

У одного сотрудника будет - Исчислено 100 Удержано 100 перечислено 200
А у другого - Исчислено 200 Удержано 200 Перечислено 100

Потом первый возьмет справку, пойдет в налоговую и вернет себе 100 р. еще раз. И типа все норм, все правильно...
   Джо-джо
 
9 - 16.03.18 - 20:13
(8) как стыкуется я написал в (4)

минус по одному покроет плюс со другим в общей сумме
   Akela has missed
 
10 - 16.03.18 - 20:18
(9) Да, сводно по сумме все ок - ты перечислишь лишь 20 рублей.
Однако справку ты делаешь отдельно по физлицам. И факт уплаты за Ивана 200 рублей никуда не делся, и из справки сам не исчезнет.
 
 Рекламное место пустует
   Джо-джо
 
11 - 16.03.18 - 20:20
(10) Денутся, по регистру будет запись минус 200р
   Akela has missed
 
12 - 16.03.18 - 20:24
(11) Удержано будет -200, а то что перечислено в налоговую, в налоговой и останется, на справке не отразится.
   Джо-джо
 
13 - 16.03.18 - 20:27
(12) Нет именно Перечислено будет -200 в Регистре Расчёты налогового агента по НДФЛ
   Джо-джо
 
14 - 16.03.18 - 20:29
Я это проверял, если тебе интересно, то сделай контрольный пример и покажи скрины или словимся в скайпе и я тебе покажу на твоём примере
   Akela has missed
 
15 - 16.03.18 - 20:55
(14) Интересно разобраться:
1. Справка после начисления и выплаты ЗП за январь.
https://ibb.co/n3dtjc
2. Справка после начисления за февраль, до выплаты
https://ibb.co/fcCxAH
3. Уведомление о праве на вычеты в феврале с января
https://ibb.co/inUcAH
4. Возврат НДФЛ
https://ibb.co/fjzNcx
5. Справка после возврата / после возврата и выплаты
https://ibb.co/kLZrLH
   Akela has missed
 
16 - 16.03.18 - 21:17
По регистру "Расчёты налогового агента по НДФЛ" действительно идет приход с отрицательной суммой.
По регистру "Расчёты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ" - расход с отрицательной.

Но все это в разрезе физлиц, и даёт лишь повод в следующий раз не перечислять НДФЛ именно за это лицо.
Как отразить возврат НДФЛ за счет уменьшения суммы перечисления именно с других лиц так, чтобы у всех в справках удержания и перечисления были равны?
   Джо-джо
 
17 - 16.03.18 - 22:39
(15) Теперь сделайте перечисление НДФЛ в бюджет(за март). Сумма перечисления за этого человека должна встать с минусом
   Джо-джо
 
18 - 16.03.18 - 22:40
+ покажите универсальный отчёт по РН Расчёты налогового агента по НДФЛ с отбором по этому человеку. В остатке ожидается 0
   Джо-джо
 
19 - 16.03.18 - 22:42
Строка Перечислено должна быть равна Остатку по РН Расчёты налогового агента по НДФЛ. Если там был минус, то остаток должен быть 0
   Джо-джо
 
20 - 16.03.18 - 22:43
Оставь свой скайп, я завтра позвоню

Список тем форума
Рекламное место пустует  Рекламное место пустует
ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.
Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.
Рекламное место пустует