Вход | Регистрация


OFF: Счет и оплата декабрем 2017, Акт об услугах январем 2018. Отнесение на затраты ИП ОСН.

OFF: Счет и оплата декабрем 2017, Акт об услугах январем 2018. Отнесение на затраты ИП ОСН.
Я
   Looking
 
20.02.18 - 14:38
Доброго времени суток! У клиента ИТС истекал в декабре 17, выставил ему Счет на ИТС в декабре 17, дата договора в декабре 17, срок договора с января 18. Клиент оплатил Счет в декабре 17. Я ему выставил Акт по ИТС январем 18. ГБ клиента просит Акт декабрем 17, чтобы оплата и услуги были в одном периоде, так как они ИП на ОСН, признают затраты по оплате, и у них уже при проверках ранее выбрасывали аналогичные затраты по электроэнергии, когда оплата была в декабре одного года, а акт к этой оплате в январе следующего.
Как мне кажется не должно быть проблем? Если аванс в декабре, услуга в январе. Или действительно у ИП на ОСН есть проблемы с принятием оплаченных в предыдущем году услуг?
 
 
   Звездец
 
1 - 20.02.18 - 14:41
при признании по оплате акт не нужен вовсе. При оплате по поставке - признать в январе
   Looking
 
2 - 20.02.18 - 14:43
(1)у них признание по оплате
   Фантомас
 
3 - 20.02.18 - 16:05
(0) Нет проблем с датой оплаты в предыдущем периоде (поскольку эта оплата- всего лишь аванс), в расходы она включается с момента зачета аванса в расход (в твоем случае- в январе).

Согласно п. 2 ст. 54 НК РФ индивидуальные предприниматели ведут учет расходов в порядке, определяемом Министерством финансов РФ.

Расходы, которые ИП производит в результате своей предпринимательской деятельности, называются профессиональными вычетами для целей исчисления НДФЛ.

Расходы ИП имеют критерии признания, которые отражены в принятом Минфином РФ Порядке учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей (приказ от 13.08.2002 № 86н).

В частности,расходы могут быть учтены в составе вычетов по НДФЛ только в текущем или последующем периоде, в котором получены доходы (письмо Минфина РФ от 05.09.2015 № 03-04-05/8-1063).

Услуги в рамках ИТС оказаны в январе, поэтому они могут быть учтены в составе расходов не ранее января.

Просьба ИП незаконна и абсурдна по содержанию.
   Натуральный Йог
 
4 - 20.02.18 - 16:09
(3) Они хотят признать в декабре чтобы уменьшить налоговую базу и налог, что в этом абсурдного?
   Фантомас
 
5 - 20.02.18 - 16:13
(4) хотеть не вредно, но аванс исполнителю не является расходом, да и сами услуги еще не оказаны.

операция видна сразу при любой проверке, наивный обман.
   Натуральный Йог
 
6 - 20.02.18 - 16:20
(5) Ну так они и просят Акт декабрём сделать
   vvspb
 
7 - 20.02.18 - 16:22
Или не Осн или не по оплате
   Looking
 
8 - 20.02.18 - 16:26
(3) а как же (1)? "при признании по оплате акт не нужен вовсе."
   Натуральный Йог
 
9 - 20.02.18 - 16:38
(8)
"ИП на ОСН, признают затраты по оплате, и у них уже при проверках ранее выбрасывали аналогичные затраты"

Дуракам закон не писан
   Натуральный Йог
 
10 - 20.02.18 - 16:41
Алкаш-рецидивист, ворует пиво из магазина, его уже при обнаружении ранее били ногами по лицу
 
 Рекламное место пустует

Список тем форума
Рекламное место пустует  Рекламное место пустует
Читай всё полезное и впитывай, а нападки игнорируй. Здесь так принято. aka AMIGO
ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.
Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.
Рекламное место пустует