Вход | Регистрация


OFF: Счет и оплата декабрем 2017, Акт об услугах январем 2018. Отнесение на затраты ИП ОСН.

OFF: Счет и оплата декабрем 2017, Акт об услугах январем 2018. Отнесение на затраты ИП ОСН.
Я
   Looking
 
20.02.18 - 14:38
Доброго времени суток! У клиента ИТС истекал в декабре 17, выставил ему Счет на ИТС в декабре 17, дата договора в декабре 17, срок договора с января 18. Клиент оплатил Счет в декабре 17. Я ему выставил Акт по ИТС январем 18. ГБ клиента просит Акт декабрем 17, чтобы оплата и услуги были в одном периоде, так как они ИП на ОСН, признают затраты по оплате, и у них уже при проверках ранее выбрасывали аналогичные затраты по электроэнергии, когда оплата была в декабре одного года, а акт к этой оплате в январе следующего.
Как мне кажется не должно быть проблем? Если аванс в декабре, услуга в январе. Или действительно у ИП на ОСН есть проблемы с принятием оплаченных в предыдущем году услуг?
 
 
   Звездец
 
1 - 20.02.18 - 14:41
при признании по оплате акт не нужен вовсе. При оплате по поставке - признать в январе
   Looking
 
2 - 20.02.18 - 14:43
(1)у них признание по оплате
   Фантомас
 
3 - 20.02.18 - 16:05
(0) Нет проблем с датой оплаты в предыдущем периоде (поскольку эта оплата- всего лишь аванс), в расходы она включается с момента зачета аванса в расход (в твоем случае- в январе).

Согласно п. 2 ст. 54 НК РФ индивидуальные предприниматели ведут учет расходов в порядке, определяемом Министерством финансов РФ.

Расходы, которые ИП производит в результате своей предпринимательской деятельности, называются профессиональными вычетами для целей исчисления НДФЛ.

Расходы ИП имеют критерии признания, которые отражены в принятом Минфином РФ Порядке учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей (приказ от 13.08.2002 № 86н).

В частности,расходы могут быть учтены в составе вычетов по НДФЛ только в текущем или последующем периоде, в котором получены доходы (письмо Минфина РФ от 05.09.2015 № 03-04-05/8-1063).

Услуги в рамках ИТС оказаны в январе, поэтому они могут быть учтены в составе расходов не ранее января.

Просьба ИП незаконна и абсурдна по содержанию.
   Натуральный Йог
 
4 - 20.02.18 - 16:09
(3) Они хотят признать в декабре чтобы уменьшить налоговую базу и налог, что в этом абсурдного?
   Фантомас
 
5 - 20.02.18 - 16:13
(4) хотеть не вредно, но аванс исполнителю не является расходом, да и сами услуги еще не оказаны.

операция видна сразу при любой проверке, наивный обман.
   Натуральный Йог
 
6 - 20.02.18 - 16:20
(5) Ну так они и просят Акт декабрём сделать
   vvspb
 
7 - 20.02.18 - 16:22
Или не Осн или не по оплате
   Looking
 
8 - 20.02.18 - 16:26
(3) а как же (1)? "при признании по оплате акт не нужен вовсе."
   Натуральный Йог
 
9 - 20.02.18 - 16:38
(8)
"ИП на ОСН, признают затраты по оплате, и у них уже при проверках ранее выбрасывали аналогичные затраты"

Дуракам закон не писан
   Натуральный Йог
 
10 - 20.02.18 - 16:41
Алкаш-рецидивист, ворует пиво из магазина, его уже при обнаружении ранее били ногами по лицу
 
 Рекламное место пустует

Список тем форума
Рекламное место пустует  Рекламное место пустует
AdBlock убивает бесплатный контент. 1Сергей
ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.
Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.
Рекламное место пустует