Не подскажите, как восстановить НДС при списании ОС.
Нескоко лет назад ввели ОС в эксплуатацию, а вот щас решили списать (ОС внесено в базу Вводом начальных остатков по ОС). У этого ОС еще есть остаточная стоимость, значит видимо надо часть НДС восстановить.
Как это сделать штатными средствами?

так и не понял почему НДС восстанавливать надо

а разве не надо?
ты хочешь сказать мы купили ОС за 100р. + 18р. НДС. 19 - 60
затем приняли к зачету 18р. 68 - 19
затем списали ОС 100р. 91.2 - 01.01

я решил себе прикупить технику. Она стоит 100+ 18(НДС) = 118р.
я покупаю через контору - плачу 118.
принимаю к вычету 18р.
списываю и забираю себе.
итого плачу только 100р.

у нас такое государство доброе? Где-то все равно надо отдать, либо восстановить НДС, либо еще что-то. Я думаю, что НДС восстановить надо.

(2) право на вычет у тебя возникло в тот момент когда ты принял к учёту ОС. Счёт фактура у тебя есть. ОС используется в целях налогооблагаемой деятельности. Все условия соблюдены.

не вижу никаких причин, почему у тебя это право пропало

(2) Государство не доброе, 18 рублей уму платишь не ты, а твой поставщик. А что ты потом со своими 100 рублями будешь делать - это отдельная пестня.

+4 уму = ему

(4) Ты хочешь сказать, если я буду себе покупать машину через фирму (куплю, приму к учету, спишу и заберу себе), то заплачу 100р.
а если просто сам буду оплачивать, то 118р?

(6) вернее заплачу 118р., но потом 18р. верну обратно

(6) если ты купишь машину через фирму, то фирма заплатит 118 и ты фирме заплатишь 118р
И те 18р которые фирма возьмёт к вычету это в общем случае совсем не то же что наличные 18р
хотя пользу из них извлечь, конечно, можно

(6) Ты удивишься, но можно и больше выиграть, если не списывать и забирать себе.

(7) Налоговая подаст на Вас и вашу контору в суд и переквалифицирует это списание машины в подарок, с которого контора заплатит НДС, Вы заплатите НДФЛ и возможно условный срок за "в особо крупных размерах"...

УПРАВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ ПО Г. МОСКВЕ

ПИСЬМО
от 13 сентября 2004 г. N 24-11/58949

бла бла бла
.................
Таким образом, суммы НДС, уплаченные организацией и принятые к вычету в соответствии со ст.ст.171 и 172 НК РФ по основным средствам, приобретенным для осуществления облагаемых НДС операций и выбывшим вследствие морального и физического износа, чрезвычайных обстоятельств и т.п., подлежат восстановлению и уплате в бюджет в доле от недоамортизированной части. Это связано с тем, что указанные основные средства перестают участвовать в осуществлении операций, признаваемых объектом обложения НДС.

Заместитель
руководителя Управления
советник налоговой службы РФ
I ранга
Н.В.Желудова

Вопрос в силе, как восстановить НДС с этих недоамортизированных ОС?

(12) уел :)
ну тада док. Восстановление НДС, заполнять вручную

(13) Я попробовал его чуть раньше заполнить автоматом - ошибка вылезла. на форуме обсуждалась вроде.
А что там заполнить руками? ОС был введен ВводомОстатков. Соответсвенно нет ничего по нему практически, ни дока поставки, ни сч\ф, ни дока оплаты - корочи нифига кроме самого ОС и записей по регистрам

(11) Это не является законодательным актом, это частное мнение одного из сотрудников налоговой службы. Если ссылать на это мнение, то и при реализации ОС надо платить НДС с продажной цены, плюс восстанавливать с недоамортизированной части. А это противоречит сути самого налога.

(14) ну вместо дока поставки можно ввести отражение поступления товаров и услуг для НДС. В общем всё равно что - надо просто в аналитику проставить

(16) неа так не получится, потому как Отражение насоздает кучу движений которые не нужны и даже лишние. Я понял, что раз это не законодательная инициатива, то в 1С этого и не предусмотрено. Вопрос снят.

(17) как-это... отражение не создаёт движений вообще, оно и нужно просто чтобы подставлять в качестве аналитики

(18) +1 сорри, соврал :)

Да не не соврал.
действительно, если не указать номенклатуру, то есно не делает никаких движений.
И вроде как в книгу покупок попало с минусом, после проведения ВосстановленияНДС. Почти все тип-топ. Но все равно стремно как-то, не к добру это )))

Я правильно понял, что по сути вопрос о том, как восстановить НДС, соответствующий остаточной стоимости по указанным в (11) причинам выбытия?
Немного беспокоит формулировка "списываю и забираю себе". Это как?

(21)""списываю и забираю себе". Это как?" - Это был бред...

(22) :). Тема бреда не раскрыта Автором :).

в свое время дорабатывал типовой документ..

Вот что напрягает
>Это связано с тем, что указанные основные средства перестают участвовать в осуществлении операций, признаваемых объектом обложения НДС.

Дело в том что они перестают ИСПОЛЬЗОВАТСЯ не просто в деятельности облагаемой НДС а в ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ВООБЩЕ. Они же списываются ваабще

(25) Я так понял, что указанный отрывок относится только к ОС, участвующих в сказат речь именно об ОС, участвующих в деятельности облагаемой НДС.

(26) Глюкануло :).

так, теперь текст без глюка дай...

(25) Я так понял, что указанный отрывок относится только к ОС, участвующих в деятельности облагаемой НДС.

а так оно и есть, тому как, если ОС не используется в производстве - то и НДС возмещению не подлежит..

Да не участвует ОС уже не где. СПИСАНО оно нетути его больша

(30) причем тут производство? Пример: У мя есть в собственности передвижная будка, я ее использую для розничной торговли. Никакого пр-ва, если не придираться к словам. И при этом я могу иметь, например, колбасный цех где-нить.

(32) .. будка используется в производственной деятельности (продажа товаров), а не в производстве..

(32) в (30) текст лучше читать не "в производстве" а в "производственной деятельности".