Аудитор говорит только через корректировку Отгрузки и соответсвенно пересдачу деклараций по НДС. Неужели нет других вариантов?

(0) А какая разница продавцу, является ли покупатель плательщиком НДС или нет? Что это меняет?

Насколько я понимаю разница в том, что если покупатель - плательщик НДС  - он дает счет фактуру на возврат, а иначе можно только менять документы задним числом - и вся разница.

(2) А с чего ты взял, что нужно оформлять счет фактуру на возврат? Из каких нормативных документов это следует?

Вопрос: Покупатель, отказавшийся от оплаченного им товара и возвративший его продавцу, возражает против оформления договора купли-продажи в отношении данного товара и не выставляет продавцу счет-фактуру. Порядок вычета сумм НДС при возврате товаров регулируется п.5 ст.171 НК РФ. Полагаем, что в соответствии с Письмом Минфина России от 25.08.2004 N 03-04-11/136 покупатель не должен выставлять продавцу счет-фактуру на возвращаемый товар. При этом продавец регистрирует выставленный при его отгрузке счет-фактуру в своей книге покупок. Верно ли такое мнение?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 21 марта 2005 г. N 03-04-11/60

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо о применении счетов-фактур при возврате товаров покупателем и сообщает следующее.
Как правомерно указано в письме, в соответствии с п.5 ст.171 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, подлежат вычету в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них. При этом необходимо учитывать, что согласно п.1 ст.172 Кодекса вычеты налога на добавленную стоимость производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами, а также документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога.
Учитывая изложенное, при возврате продавцу покупателем оплаченных им товаров, право собственности на которые перешло к покупателю, продавец имеет право принять к вычету суммы налога на добавленную стоимость по данным товарам на основании счета-фактуры, выставленного покупателем при возврате товаров, и документов, подтверждающих возврат продавцом денежных средств покупателю за эти товары.
Что касается упоминаемого Письма Минфина России от 25.08.2004 N 03-04-11/136, то данное Письмо следует применять в отношении возвращаемых товаров, не оплаченных покупателем.

Учитывая изложенное, при возврате продавцу покупателем оплаченных им товаров, право собственности на которые перешло к покупателю, продавец имеет право принять к вычету суммы налога на добавленную стоимость по данным товарам на основании счета-фактуры, выставленного покупателем при возврате товаров

(0) - Есть варианты, ты можешь возврат принимать как поступление товара
А если корректировать первичку , то тут с дуба рухнуть мона, особенно если разрешается возвращать товар за 3 - 6 месяцев.

А еще есть недостача(недовоз), брак...

Ситуации с Недовозами, браком и пр - более менее понятны.
Поступление товара - тоже подразумевает наличие сч-a/? если НДС собираемся к вычету взять.
Насчет гемора с корректировкой - абсолютно согласен - но я так и не понял на какие варианты его можно заменить?

Интересует еще момент - как это видит фирма 1С и как она это реализовала в своей типовой бухгалтерии?

Ну как она это видит, чесно гря не знаю, у нас своя конфа, а стандартные в руки давно не брал.
Если покупатель вернул товар до срока сдачи нами отчета в налоговую, то мы оформляем - это как поступление товара (при наличии счет-фактуры от покупателя), если соответственного документа нет, то оформляем как брак, а этом случае (брак) счет-фактуры не надо.

Реализация в стандартных конфигурациях, могу наврать, но насколько интересовался этим вопросом, там что-то вроде делалось, но глюки есть, и с переходным НДС и т.д.
Думаю вопрос еще не проработан.

Лучше спросить у Волшебника.

чтобы не усложнить( убить оперативный учет), я просто сделал чтобы движения по возвратам от покупателя попадали в книгу покупок, а не продаж.

Они по идее и должны в книгу покупок  - при наличии сч.ф попадать
Лана - спасибо - буду делать, то что аудитор сказала.

по идее да ;) а в 2005 у тебя как было ?
и ты на "оплате" или "отгрузке" был ?
А то идеи разные ... ;)

был по оплате  - было все через книгу продаж - оплченное минусом в книге продаж
неоплченное - просто убирало сальдо по ЗПР и 76

Что ж , аналогично,
все-таки решил первичку корректировать?

по крайней мере такое решение приняли ответсвенные за бух учет :-(

а дальше как будешь ?