Предприятие осуществляет гарантийный ремонт производимого оборудования. По НК со стоимости материалов и п\ф необходимо восстановить НДС. Вопрос в том куда его девать? А так же в том, как корректно восстановить НДС с п\ф?

SOS! (вместо апа)

АААА!!!!

Россия? Украина? Камбоджа?

ТЫ хоть сам то понял, что спросил?

(3) Россия, Москва, Солнцево. Достаточно?
(4) что не ясно? поясню...

(5)
Мне? Достаточно.
Сами мы не местные, какие там у Вас, Солнцевских, законы не знаем :(

(6) Российские пока еще, чтоб их...

(7)
У нас не лучше :( Украинские - "Верховну раду" за ногу...

читаю: НК РФ, ч.II, ст.149 "Операции, не подлежащие налогообложению",
п.2."Не подлежит налогоблажению ... реализация ... на территории РФ:
...
13) услуг, оказываемых без взимания дополнительной платы, по ремонту и тех.обслуживанию товаров и бытовых приборов,..., в период _гарантийного срока их эксплуатации_, _!_включая стоимость запасных частей для них и деталей к ним._!_"

аудиторы говорят, что с материалов и п\ф, которые используются для гар.ремонта, нужно восстанавливать НДС. вот, собсно, и вся суть вопроса.

Д68.2 - К счет затрат= на величину НДС. Обычно ручками...

(10) к этому один комментарий - используется ПУБ. ручками не получится. Кста, подход не верный, правильно так:
68.2 - 19.3   -сумма вост.НДС  "восстановлен зачтенный НДС"
19.3 - счет_затрат  сумма вост.НДС "сумма НДС отнесена на затраты"

это все понятно и гут.
"не гут" то, что на 19 счете имеем субконто "Контрагенты", да и учет НДС в ПУБе сделан на регистрах. Опять же как этот НДС в книжки писать.
С материалами относительно просто. При желании можно поднять документы поступления, и, узнав по ним ставки НДС, "отсторнировать" входящие с\ф.
А вот с п\ф что делать? Разворачивать по комлектации? Но в их себестоимости сидит кусок 25 и 26 счета, а следовательно там могут быть затраты, у которых НДСа в помине нет (з\п например)... задали вопрос аудиторам - пока молчат. сами с бухами уже все головы поломали.

(9) НК я знаю и без цитат ;-)
Если аудиторы основывались только на этом пункте, смени аудиторов ;-)
Либо чего-то в (0) не сказал...
PS: Только вот не пойму, как сие относится к 1С, и уж точно вопрос не программера...

(12) в ПУБе этого нет. а нужно, чтоб было. догадайся с трех раз, кому это дело писать?
ЗЫ. нормальный "программер" прежде чем что-то писать, должен разобраться в сути вопроса. или я где-то отстал?

(13) Странные у тебя и аудиторы, и бухи... ;-) Ибо сказав А, надо говорить и Б. Увы. Потому и сказал, смени аудиторов.
Данный пункт НК напрямую относится только к случаю, когда гарантийное обслуживание осуществляет организация, не являющаяся производителем.
На самом деле это очень спорный пункт, и эта проблема, в общем то, достаточно подробно разобрана и в финансовых изданиях, отражена (не совсем четко) в методических рекомендациях налоговиков, в прошлом году даже был проведен налоговый тренинг.

+14 Ну и... это еще и должно быть отражено в учетной политике предприятия. Так что, как видишь... вопрос вовсе не программера ;-)

[Q]Данный пункт НК напрямую относится только к случаю, когда гарантийное обслуживание осуществляет организация, не являющаяся производителем.
[/Q] - это откуда следует?
спорный этот пункт или нет - это дело налоговой и МинФина. Пока этот пункт эсть в НК хочешь - не хочешь, а выполнять его надо As Is, так сказать. Если каждую закорючку НК включать в учетную политику, то нафига тогда НК?
Кста, ситуация в целом такова, что гар.обслуживание осуществляет некая третья фирма по договору с предприятием. Но исключительно используя комплектующие предприятия, которые передаются обслуживающей фирме безвозмездно.

(16) Ну ты хочешь тут устроить полемику на налоговые темы? У меня лично желания нет. Минфин и МНС на эту тему уже высказались ;-)
Какой процент от ВСЕХ расходов на производство сотавляют расходы по гарантийному ремонту?

(17) а какая разница?

(18) Есть, и ОЧЕНЬ большая. Странно, что этого не знает бух.

ОК, дружище. Все уже поняли, что умен ты безмерно. И другим всем тебя природа не обидела. >;))  Что-нибудь конкретное и по-делу можешь сказать? Для бестолковых, так скать...

(20) ОК. Всего одна цитата. "...если в налоговом периоде доля совокупных расходов на производство товаров, работ, услуг, реализуемых без НДС, не превышает 5% всех расходов на производство,все суммы входного НДС можно принимать к вычету в общем порядке. Соответственно и вести раздельный учет входного НДС в таких налоговых периодах не обязательно."
Не думаю, что у тебя расходы по гарантии превышают 5% ;-) Иначе, что же это за производство, сплошной брак ;-)
Этого достаточно, чтобы в твоем случае НИЧЕГО не делать ;-)
Остальное в Яндекс...  Ссылок куча.

(21) это где такое написано?

(22+) ладно, нашел. НК РФ, статья 170, п.4.
Но! там написано, что "налогоплательщик _имеет право_ не применять..." В общем, помолившись строем, решили таки НДС восстанавливать на всякий случай. Никто не знает, как эту главу МНС (или МинФин будет трактовать завтра...)

(23) Вот и я к тому же. Типичный одинэсник.
Нормальный собственник за такое буха ба просто уволил.